利率风险是指 市场利率变动的不确定性给 商业银行造成损失的可能性。 巴塞尔委员会在1997年发布的《利率风险管理原则》中将利率风险定义为：利率变化使商业银行的 实际收益与 预期收益或实际成本与预期成本发生背离，使其实际收益低于预期收益，或实际成本高于预期成本，从而使商业银行遭受损失的可能性。指原本投资于 固定利率的 金融工具，当市场利率上升时，可能导致其价格下跌的风险。